一、U8財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理方案綜述
U8財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理解決方案幫助成長(zhǎng)型企業(yè)堵塞資金管理漏洞，加速應(yīng)收賬款回籠，強(qiáng)化費(fèi)用控制，提高核算效率和會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，通過(guò)U8財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理的部署和應(yīng)用，幫助企業(yè)建立精細(xì)的科目核算體系、建立科學(xué)的會(huì)計(jì)核算體系、利用信息化系統(tǒng)管理加強(qiáng)流程控制、推行財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化和高效率，加強(qiáng)全流程財(cái)務(wù)監(jiān)控力度，不斷提高財(cái)務(wù)管理水平。
二、U8財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理方案構(gòu)成
總賬+報(bào)表+應(yīng)收款管理+應(yīng)付款管理+出納管理+固定資產(chǎn)+UFO報(bào)表
三、目標(biāo)客戶(hù)
1、 單一組織企業(yè)（工業(yè)、商業(yè)、服務(wù)業(yè)）
2、 關(guān)注財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理
四、企業(yè)關(guān)鍵需求
4.1 應(yīng)收賬款居高不下，產(chǎn)生大量呆賬壞賬
診斷：大量應(yīng)收賬款存在，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)巨大，其管理難點(diǎn)是：
1. 不能及時(shí)知道應(yīng)收賬款余額到底有多少，信用期內(nèi)的有多少，超過(guò)信用期的有多少
2. 不清楚各產(chǎn)品、客戶(hù)、部門(mén)、業(yè)務(wù)員的應(yīng)收賬款分布情況
3. 需要向客戶(hù)催款，財(cái)務(wù)遲遲不能提供與客戶(hù)的往來(lái)交易明細(xì)
4. 客戶(hù)信用不能有效控制，應(yīng)收賬款不斷增加，壞賬損失難以控制
4.2 內(nèi)部員工的費(fèi)用控制、部門(mén)費(fèi)用控制難
診斷：費(fèi)用控制不力，影響企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，增加企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本，其管理難點(diǎn)是：
1． 領(lǐng)導(dǎo)簽字時(shí)無(wú)法知道業(yè)務(wù)細(xì)節(jié)，有些員工有機(jī)可乘
2． 部門(mén)的預(yù)算形成虛設(shè)，報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)不執(zhí)行，超預(yù)算控制不力
3． 員工借款逾期不還，無(wú)法有效控制
4． 到底哪個(gè)部門(mén)超支，哪項(xiàng)費(fèi)用超支，超支多少，無(wú)法及時(shí)進(jìn)行費(fèi)用追蹤與分析。
4.3 不能及時(shí)報(bào)稅或者稅額計(jì)算錯(cuò)誤，導(dǎo)致稅務(wù)處罰，造成企業(yè)額外損失和聲譽(yù)受損
診斷：由于所得稅計(jì)算工作量大，鉤稽關(guān)系復(fù)雜，手工處理效率低，容易出錯(cuò)。企業(yè)在報(bào)稅時(shí)存在以下問(wèn)題：
1． 稅法年年變，稅法政策了解不透徹
2． 稅務(wù)報(bào)表數(shù)量多，計(jì)算容易出錯(cuò)
3． 稅務(wù)報(bào)表之間鉤稽關(guān)系復(fù)雜，修改費(fèi)勁
4.4 缺乏規(guī)范的資金管理，造成銀行透支，影響企業(yè)信譽(yù)
診斷：企業(yè)每天流入流出的資金量大，出納需要經(jīng)常往返企業(yè)與不同銀行之間，費(fèi)時(shí)費(fèi)力：
1． 銀行票據(jù)手工填寫(xiě)容易出錯(cuò)，造成廢票
2． 銀行多、資金收支業(yè)務(wù)量大，出納疲于奔命
3． 銀行對(duì)賬工作量太大，出納編制銀行余額調(diào)整表費(fèi)時(shí)費(fèi)力
4． 銀行賬戶(hù)余額只能月底才知道，簽支票時(shí)就怕透支
4.5 固定資產(chǎn)管理薄弱，不能全程動(dòng)態(tài)跟蹤每一個(gè)固定資產(chǎn)，造成重復(fù)采購(gòu)，資產(chǎn)浪費(fèi)嚴(yán)重
診斷：固定資產(chǎn)管理不善，給管理帶來(lái)?yè)p失，存在的主要問(wèn)題是：
1． 有的企業(yè)不清楚到底有多少臺(tái)、套固定資產(chǎn)，心中無(wú)數(shù)
2． 有些設(shè)備長(zhǎng)期閑置不用，無(wú)人知曉
3． 固定資產(chǎn)賬實(shí)不符，盤(pán)點(diǎn)困難，難以追查，造成資產(chǎn)流失
4.6 財(cái)務(wù)信息滯后和失真，不能滿足決策的要求
診斷：手工會(huì)計(jì)核算模式下，效率低下，容易出錯(cuò)，同樣問(wèn)題，月月重復(fù)，這些問(wèn)題是：
1． 財(cái)務(wù)人員大量工作消耗在登記賬薄上
2． 財(cái)務(wù)賬經(jīng)常與業(yè)務(wù)部門(mén)賬簿對(duì)不上；
3． 無(wú)法及時(shí)提供業(yè)務(wù)部門(mén)需要的會(huì)計(jì)信息
4． 財(cái)務(wù)人員經(jīng)常加班，卻往往不能及時(shí)出具報(bào)表
五、解決方案
5．1方案架構(gòu)
用友U8財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理解決方案作為中國(guó)成長(zhǎng)型企業(yè)最佳經(jīng)營(yíng)管理平臺(tái)的一個(gè)基礎(chǔ)應(yīng)用，包括總賬、應(yīng)收賬款管理、應(yīng)付賬款管理、網(wǎng)上銀行、網(wǎng)上報(bào)銷(xiāo)、出納管理、UFO報(bào)表、固定資產(chǎn)、所得稅申報(bào)模塊，表等模塊，并與業(yè)務(wù)系統(tǒng)如采購(gòu)、銷(xiāo)售、倉(cāng)庫(kù)等緊密相聯(lián)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、出納、會(huì)計(jì)主管均可以通過(guò)該系統(tǒng)平臺(tái)進(jìn)行日常管理與報(bào)表分析。
5．2方案對(duì)策
5.2.1 診斷問(wèn)題：如何降低應(yīng)收賬款比重,盤(pán)活營(yíng)運(yùn)資金?
對(duì)策一：對(duì)應(yīng)收賬款構(gòu)成要心中有數(shù)
通過(guò)應(yīng)收賬款精細(xì)化管理，按客戶(hù)、部門(mén)、業(yè)務(wù)員、產(chǎn)品記錄每一筆業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款明細(xì)，內(nèi)容包括發(fā)生金額、發(fā)生日期，系統(tǒng)還可以記錄每一筆收款明細(xì)，通過(guò)應(yīng)收以及回款的詳細(xì)記錄可以追溯業(yè)務(wù)的來(lái)龍去脈，做到心中有數(shù)。
及時(shí)與客戶(hù)之間的往來(lái)交易明細(xì)，防止認(rèn)知差異，有利于催收貨款。
對(duì)策二：加強(qiáng)客戶(hù)信用管理
為客戶(hù)分別設(shè)置不同的信用額度和信用期間和控制方式，當(dāng)與企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)，進(jìn)行信用控制。
信用控制有3個(gè)時(shí)機(jī)：一是開(kāi)訂單時(shí)進(jìn)行控制；二是開(kāi)發(fā)貨單時(shí)進(jìn)行控制；三是開(kāi)發(fā)票時(shí)進(jìn)行控制。信用控制有3種方式：一是剛性控制；二是柔性；三是不控制。通過(guò)信用管理，可杜絕大量超信用交易發(fā)生。
對(duì)策三：應(yīng)收賬款賬齡分析
將應(yīng)收款與收款之間的進(jìn)行逐筆核銷(xiāo)，準(zhǔn)確地反映每一筆應(yīng)收賬款的發(fā)生和回款對(duì)應(yīng)關(guān)系，準(zhǔn)確記載每筆應(yīng)收款的賬齡。
通過(guò)賬齡分析，可以準(zhǔn)確定位和跟蹤有回款風(fēng)險(xiǎn)的客戶(hù)，及時(shí)采取對(duì)策，防止貨款拖久難催，形成壞賬。隨時(shí)分析每客戶(hù)、每業(yè)務(wù)員、每產(chǎn)品系列的30天、60天。。。1年、2年。。。。賬齡，根據(jù)該賬齡分析表，制定不同的貨款催收政策。
5.2.2 診斷問(wèn)題：如何實(shí)現(xiàn)內(nèi)部員工的費(fèi)用控制、部門(mén)費(fèi)用控制？
對(duì)策一：科目精細(xì)化，輔助核算
將科目進(jìn)行精細(xì)化設(shè)置，比如管理費(fèi)用科目，可以按費(fèi)用項(xiàng)目設(shè)置下級(jí)；而且將費(fèi)用科目進(jìn)行部門(mén)核算、個(gè)人核算，甚至專(zhuān)項(xiàng)核算。相當(dāng)于一項(xiàng)費(fèi)用支出從多角度進(jìn)行記錄，所以更加精細(xì)，有利于分析費(fèi)用形成原因和分清部門(mén)責(zé)任。
對(duì)策二：預(yù)算控制、標(biāo)準(zhǔn)控制
科學(xué)制定預(yù)算，將預(yù)算分解落實(shí)到具體的責(zé)任單位和個(gè)人，在事先進(jìn)行控制；報(bào)銷(xiāo)時(shí)、
支付時(shí)，在業(yè)務(wù)進(jìn)行中進(jìn)行預(yù)算控制；事后對(duì)預(yù)算進(jìn)行分析，找原因。
對(duì)策三：通過(guò)ERP進(jìn)行流程審批控制
費(fèi)用審批通過(guò)ERP進(jìn)行流程和額度控制，可以有效杜絕人情關(guān)系造成的控制不力，同時(shí)減少例外情況發(fā)生。
5.2.3 診斷問(wèn)題：如何進(jìn)行全面固定資產(chǎn)管理？
對(duì)策一：建立固定資產(chǎn)卡片
為每個(gè)固定資產(chǎn)設(shè)備或裝置建立卡片，并將卡片和設(shè)備編碼建立對(duì)應(yīng)關(guān)系，企業(yè)有多少臺(tái)套固定資產(chǎn)，心中有數(shù)。
對(duì)策二：固定資產(chǎn)全周期管理
對(duì)新添置的固定資產(chǎn)，在ERP中自申請(qǐng)、采購(gòu)、入庫(kù)、出庫(kù)到投入使用，自動(dòng)建立卡片，進(jìn)行有效管理；對(duì)現(xiàn)有固定資產(chǎn)，ERP自卡片開(kāi)始，自動(dòng)提取折舊，資產(chǎn)變更、資產(chǎn)增值減值、資產(chǎn)評(píng)估、盤(pán)點(diǎn)直到報(bào)廢，全部在ERP 系統(tǒng)中找到變化軌跡。
對(duì)策三：固定資產(chǎn)條碼管理
針對(duì)固定資產(chǎn)分散在不同地點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)困難，ERP-U8條碼掃描盤(pán)點(diǎn)功能可以解決該問(wèn)題。對(duì)盤(pán)點(diǎn)后的盤(pán)盈與盤(pán)虧有相應(yīng)的業(yè)務(wù)跟蹤處理。
5.2.4 診斷問(wèn)題：如何實(shí)現(xiàn)方便的網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)？
對(duì)策一：實(shí)現(xiàn)多家銀行賬戶(hù)余額查詢(xún)
通過(guò)賬戶(hù)余額查詢(xún)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上在線查詢(xún)當(dāng)天多家銀行(工行、建行、中行、交行等)、賬戶(hù)余額，并將當(dāng)日余額和科目賬余額進(jìn)行比較分析
對(duì)策二：實(shí)現(xiàn)當(dāng)日交易明細(xì)、歷史交易明細(xì)查詢(xún)
通過(guò)網(wǎng)上銀行當(dāng)日交易明細(xì)查詢(xún)可以實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上在線查詢(xún)當(dāng)天銀行賬戶(hù)交易明細(xì)、歷史交易明細(xì)
對(duì)策三：數(shù)據(jù)無(wú)縫傳輸，避免了數(shù)據(jù)的重復(fù)錄入
網(wǎng)上銀行系統(tǒng)為用戶(hù)提供了統(tǒng)一的操作界面和流程，在使用過(guò)程中用戶(hù)不必關(guān)心要與哪一家銀行進(jìn)行聯(lián)接，這些工作完全由系統(tǒng)通過(guò)讀取賬戶(hù)信息自動(dòng)完成
5.2.5 診斷問(wèn)題：如何提高財(cái)務(wù)核算效率？
對(duì)策一：憑證數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)自動(dòng)登錄賬簿
會(huì)計(jì)憑證一旦生成，財(cái)務(wù)賬簿自動(dòng)增加相關(guān)記錄，可以選擇是否包括未審核、已審核、未記賬、已記賬的憑證狀態(tài)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)
對(duì)策二：業(yè)務(wù)單據(jù)自動(dòng)生成憑證
業(yè)務(wù)部門(mén)將采購(gòu)/銷(xiāo)售發(fā)票、出入庫(kù)單等業(yè)務(wù)單據(jù)業(yè)務(wù)錄入系統(tǒng)后，財(cái)務(wù)人員可以直接在應(yīng)付、應(yīng)收和存貨核算等系統(tǒng)直接審核生成憑證
對(duì)策三：高效靈活的自動(dòng)化處理流程
支持流程的自動(dòng)化處理，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)單據(jù)到財(cái)務(wù)憑證的同步共享；并可自動(dòng)完成月末分?jǐn)偂⒂?jì)提、轉(zhuǎn)賬、期間損益結(jié)轉(zhuǎn)等業(yè)務(wù)并可自動(dòng)進(jìn)行試算平衡、對(duì)賬、結(jié)賬、生成月末工作報(bào)告。
對(duì)策四：隨時(shí)可以生成各類(lèi)報(bào)表
無(wú)需等到月底年底結(jié)賬，財(cái)務(wù)主管通過(guò)自定義取數(shù)公式設(shè)置，隨意定義報(bào)表格式和公式，可以自動(dòng)從賬務(wù)系統(tǒng)取數(shù)，生成資產(chǎn)負(fù)債、利潤(rùn)表等多種財(cái)務(wù)報(bào)表，并提供與財(cái)政部久其報(bào)表的接口
對(duì)策五：任意報(bào)表數(shù)據(jù)都可追至明細(xì)單據(jù)
只要用戶(hù)擁有一定的權(quán)限，即可在報(bào)表的單元格中聯(lián)查當(dāng)前科目的明細(xì)賬。通過(guò)報(bào)表聯(lián)查憑證，體現(xiàn)了數(shù)據(jù)集成、一體化管理思想，特別是在報(bào)表分析時(shí)，可以層層深入地分析數(shù)據(jù)，更加便捷。
六、方案應(yīng)用價(jià)值
用友U8財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理全面解決方案根據(jù)當(dāng)前信息化財(cái)務(wù)核算的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，結(jié)合用友60 余萬(wàn)用戶(hù)經(jīng)驗(yàn)推出的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理整體解決方案。本方案預(yù)置了豐富的流程導(dǎo)航圖，并且根據(jù)企業(yè)中崗位和人員職能的需求預(yù)置了不同的角色，通過(guò)角色驅(qū)動(dòng)、流程導(dǎo)航幫助用戶(hù)輕松實(shí)現(xiàn)從預(yù)算到核算到財(cái)務(wù)分析的全過(guò)程管理。
加強(qiáng)了財(cái)務(wù)監(jiān)督和控制作用：通過(guò)信息化手段，可穿透業(yè)務(wù)過(guò)程，追根溯源，從而有效進(jìn)行業(yè)務(wù)監(jiān)督和控制。
提高了會(huì)計(jì)信息質(zhì)量：無(wú)論從財(cái)務(wù)信息及時(shí)性還是全面性、正確性方面都大幅度提高，會(huì)計(jì)信息能夠更好地為企業(yè)經(jīng)營(yíng)服務(wù)。
堵塞了管理漏洞：通過(guò)用友U8系統(tǒng)提供的規(guī)范化業(yè)務(wù)流程、流程審批、預(yù)算、標(biāo)準(zhǔn)控制以及不相容崗位權(quán)限控制等措施，最大限度地控制異常業(yè)務(wù)發(fā)生，堵塞管理漏洞。
提升財(cái)務(wù)核算效率：自動(dòng)憑證、自動(dòng)記賬、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬、自動(dòng)生成財(cái)務(wù)報(bào)表、自動(dòng)計(jì)算所得稅、自動(dòng)上報(bào)清繳、網(wǎng)上銀行等一系列的自動(dòng)處理功能大幅度提高了財(cái)務(wù)核算的效率和財(cái)務(wù)信息的及時(shí)性。
降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)效益：通過(guò)加強(qiáng)資金的管控、費(fèi)用精細(xì)化核算、應(yīng)收賬款賬齡分析以及固定資產(chǎn)全程跟蹤等等，降低了資產(chǎn)流失、壞賬以及營(yíng)私舞弊等風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。
七、示范企業(yè)-福建茶葉進(jìn)出口有限責(zé)任公司
7.1 企業(yè)簡(jiǎn)介
福建茶葉進(jìn)出口有限責(zé)任公司為中國(guó)糧油食品（集團(tuán)）有限公司旗下中國(guó)茶葉股份有限公司控股企業(yè)。福建茶葉進(jìn)出口有限責(zé)任公司前身為中國(guó)茶業(yè)公司福州分公司，成立于1950年2月，1998年完成改制。
公司是中國(guó)茶葉進(jìn)出口大型企業(yè)之一，主營(yíng)烏龍茶、花茶、白茶、綠茶、紅茶等五大茶類(lèi)。
公司的蝴蝶牌商標(biāo)為福建省著名商標(biāo)和福建出口名牌。五十年來(lái)蝴蝶牌系列茶葉產(chǎn)品遠(yuǎn)銷(xiāo)海外60多個(gè)國(guó)家和地區(qū)，成為百姓日常生活必備品。公司近年來(lái)通過(guò)了ISO-9001國(guó)際質(zhì)量體系認(rèn)證、ISO-14001國(guó)際環(huán)境管理體系認(rèn)證、HACCP認(rèn)證證書(shū)以及日本、歐盟、美國(guó)有機(jī)食品認(rèn)證、QS質(zhì)量認(rèn)證、福建CIQ過(guò)程管理 、實(shí)驗(yàn)室認(rèn)證。
7.2 診斷問(wèn)題
1、核算粗放，大鍋飯，費(fèi)用居高不下
由于金融危機(jī)的影響，企業(yè)的訂單明顯減少，雖然收入減少，但成本并沒(méi)有隨著同步降低，管理粗放，直接導(dǎo)致利潤(rùn)下滑。
2、 財(cái)務(wù)信息嚴(yán)重滯后，無(wú)法為決策提供依據(jù)
每次開(kāi)經(jīng)營(yíng)會(huì)議，領(lǐng)導(dǎo)層根本無(wú)法得到當(dāng)天的庫(kù)存、收付款、費(fèi)用以及收入等情況，領(lǐng)導(dǎo)決策多數(shù)憑估計(jì)，對(duì)市場(chǎng)反映慢。
3、 銷(xiāo)售不暢、資金回籠慢、資金占用等原因造成企業(yè)資金緊張
由于銷(xiāo)售不暢，客戶(hù)開(kāi)始延期付款。企業(yè)原料雖然同步減少，但費(fèi)用仍然很高，再加上開(kāi)拓國(guó)內(nèi)市場(chǎng)也需要廣告、門(mén)店鋪貨以及增加物流成本等，資金緊張。
7.3 診斷方案
為解決以上管理問(wèn)題，福建茶葉決定通過(guò)ERP提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，提出了劃小核算單元，精細(xì)核算，快速響應(yīng)市場(chǎng)，從外銷(xiāo)向內(nèi)銷(xiāo)拓展的轉(zhuǎn)型升級(jí)策略，在一期項(xiàng)目成功部署財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理解決方案和其他解決方案，均取得了超出預(yù)期的應(yīng)用成效。其ERP總體業(yè)務(wù)流程如下：
7.4 應(yīng)用效果
費(fèi)用控制精細(xì)化，成本降低見(jiàn)成效
將三大費(fèi)用除了按部門(mén)外，有的還細(xì)化到車(chē)輛；樣品管理也一改過(guò)去的粗放式管理，現(xiàn)將樣品費(fèi)用按領(lǐng)用記入部門(mén)，責(zé)任清晰；為每個(gè)成本中心、每個(gè)訂單、每個(gè)產(chǎn)品計(jì)算生產(chǎn)成本，生產(chǎn)損耗率有效控制在1%以?xún)?nèi)。
加速資金回籠
根據(jù)發(fā)票及時(shí)自動(dòng)形成應(yīng)收賬款，并且按客戶(hù)、業(yè)務(wù)員詳細(xì)記錄每一筆收款，將收款與應(yīng)收款進(jìn)行核銷(xiāo)，可以動(dòng)態(tài)掌握每個(gè)部門(mén)、客戶(hù)、業(yè)務(wù)員的發(fā)貨與未回款情況，幫助業(yè)務(wù)部門(mén)跟催貨款；同時(shí)及時(shí)監(jiān)控到各門(mén)店業(yè)務(wù)，能夠保證門(mén)店收入及時(shí)入賬。
監(jiān)督公司相關(guān)制度有效執(zhí)行
隨時(shí)查看到貿(mào)易部門(mén)的每一筆業(yè)務(wù)交易細(xì)節(jié)，從而有效監(jiān)督公司制定的價(jià)格、信用等政策是否得到貫徹執(zhí)行，保障企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的安全。
財(cái)務(wù)信息對(duì)決策的強(qiáng)力支持
隨時(shí)按多個(gè)緯度統(tǒng)計(jì)分析各部門(mén)、業(yè)務(wù)員、客戶(hù)、每一單的贏利及回款情況，不但可及時(shí)為業(yè)務(wù)部門(mén)分析市場(chǎng)和篩選、跟蹤客戶(hù)提供準(zhǔn)確的決策依據(jù)，而且還能為公司制定進(jìn)行績(jī)效考核提供數(shù)據(jù)依據(jù)。
|
TEL：